تعداد نشریات | 31 |
تعداد شمارهها | 743 |
تعداد مقالات | 7,048 |
تعداد مشاهده مقاله | 10,156,901 |
تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 6,847,613 |
تأثیر قانون مبارزه با پولشویی بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از فعالیتهای اقتصادی مجرمانه در ایران | ||
پژوهشنامه حقوق کیفری | ||
مقاله 8، دوره 14، شماره 2 - شماره پیاپی 28، دی 1402، صفحه 119-132 اصل مقاله (872.64 K) | ||
نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
شناسه دیجیتال (DOI): 10.22124/jol.2023.25133.2396 | ||
نویسندگان | ||
عبداله محمودی* 1؛ احمد احمدی2؛ أرزو علی پور3 | ||
1استادیار گروه مدیریت و بانکداری، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
2استادیار گروه حقوق، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
3کارشناس ارشد گروه حقوق، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
چکیده | ||
هدف این مطالعه تحلیل تأثیر اجرای قانون مبارزه با پولشویی (ق.م.پ) بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از جرائم اقتصادی است. نمونه آماری تحقیق، 54 نفر از کارشناسان مالیاتی، بانکی و دادگستری بودند که به روش هدفمند انتخاب، با استفاده از پرسشنامه اطلاعات گردآوری و با استفاده از مدل معادلات ساختاری فرضیهها مورد آزمون قرار گرفتند. نتایج نشان داد که اجرای ق.م.پ. بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از جرائم اقتصادی در ایران تأثیر معنیداری ندارد. ضرایب تأثیر و سوبل نشان داد، تأثیر متغیر مستقل بهشکل مستقیم و از طریق متغیر میانجی معنیدار نمیباشد. به نظر میرسد، علت عدم موفقیت اجرای ق.م.پ، وجود تناقض فقهی و حقوقی در قانون موجود، تقدم وجود جرم منشأ بر جرم پولشویی، مشکلات فنی در سیستم مالیاتی و بانکی و عدم همکاری با سیستم قضایی بوده باشد. | ||
کلیدواژهها | ||
پولشویی؛ جرم منشاء؛ جرم اقتصادی؛ سیستم بانکی؛ قانون | ||
مراجع | ||
| ||
آمار تعداد مشاهده مقاله: 312 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 174 |