پیوندهای مفید
آمار
| تعداد نشریات | 31 |
| تعداد شماره‌ها | 708 |
| تعداد مقالات | 6,672 |
| تعداد مشاهده مقاله | 9,219,751 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 6,329,915 |
تأثیر قانون مبارزه با پولشویی بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از فعالیت‌های اقتصادی مجرمانه در ایران | ||
| پژوهشنامه حقوق کیفری | ||
| مقاله 8، دوره 14، شماره 2 - شماره پیاپی 28، دی 1402، صفحه 119-132 اصل مقاله (872.64 K) | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| شناسه دیجیتال (DOI): 10.22124/jol.2023.25133.2396 | ||
| نویسندگان | ||
| عبداله محمودی* 1؛ احمد احمدی2؛ أرزو علی پور3 | ||
| 1استادیار گروه مدیریت و بانکداری، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
| 2استادیار گروه حقوق، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
| 3کارشناس ارشد گروه حقوق، دانشکده ادبیات و علوم انسانی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مهاباد، مهاباد، ایران | ||
| چکیده | ||
| هدف این مطالعه تحلیل تأثیر اجرای قانون مبارزه با پولشویی (ق.م.پ) بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از جرائم اقتصادی است. نمونه آماری تحقیق، 54 نفر از کارشناسان مالیاتی، بانکی و دادگستری بودند که به روش هدفمند انتخاب، با استفاده از پرسشنامه اطلاعات گردآوری و با استفاده از مدل معادلات ساختاری فرضیهها مورد آزمون قرار گرفتند. نتایج نشان داد که اجرای ق.م.پ. بر کشف جرم منشأ و پیشگیری از جرائم اقتصادی در ایران تأثیر معنیداری ندارد. ضرایب تأثیر و سوبل نشان داد، تأثیر متغیر مستقل به‌شکل مستقیم و از طریق متغیر میانجی معنیدار نمیباشد. به نظر میرسد، علت عدم موفقیت اجرای ق.م.پ، وجود تناقض فقهی و حقوقی در قانون موجود، تقدم وجود جرم منشأ بر جرم پولشویی، مشکلات فنی در سیستم مالیاتی و بانکی و عدم همکاری با سیستم قضایی بوده باشد. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| پولشویی؛ جرم منشاء؛ جرم اقتصادی؛ سیستم بانکی؛ قانون | ||
| مراجع | ||
|
| ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 165 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 78 |
||